Cómo tributan las criptomonedas en España

Si alguna vez te has preguntado cómo tributan los bitcoins o cualquier otra criptomoneda en España, este post es para ti. Soy Carla, y voy a explicarte de manera sencilla todo lo que necesitas saber sobre la tributación de tus criptoactivos, sin vueltas raras ni tecnicismos que te dejen más confundido que antes.

¿Se tribután las criptomonedas en España?

Sí, todas las operaciones con criptomonedas están sujetas a tributación según Hacienda. No importa si solo compras, vendes, intercambias o haces trading: cada movimiento puede generar una obligación fiscal.

En palabras simples: las criptomonedas se consideran un activo patrimonial, así que cualquier ganancia o pérdida que generes debe ser reflejada en tu declaración de la renta.

Cómo tributan los bitcoins y otras criptomonedas

Las principales formas de tributación dependen de la operación que hagas:

1. Compra y venta de criptomonedas:
   Cuando vendes criptomonedas a un precio mayor al que las compraste, generas una ganancia patrimonial que se debe declarar.
   • Ejemplo: Compraste 1 BTC a 20.000 € y lo vendes a 25.000 €. Hacienda considera que has ganado 5.000 €, que tributan según tu tramo del IRPF.
2. Pérdidas en criptomonedas:
   Si vendes a un precio inferior al de compra, puedes reflejar la pérdida patrimonial y compensarla con futuras ganancias.
3. Intercambios de criptomonedas:
   Cambiar una criptomoneda por otra también genera tributación. Aunque no recibas euros, Hacienda considera la operación como una venta y compra simultánea.
4. Staking y rendimiento:
   Los intereses o recompensas generadas por mantener criptomonedas (staking, yield, lending) son considerados rendimientos de capital mobiliario y tributan como ingresos.

Cómo se tributa las ganancias en criptomonedas

Las ganancias patrimoniales se incluyen en tu declaración de la renta dentro de la base del ahorro. Los tramos de tributación en 2025 son:

• Hasta 6.000 €: 19 %
• Entre 6.000 € y 50.000 €: 21 %
• Entre 50.000 € y 200.000 €: 23 %
• Más de 200.000 €: 26 %

Nota Carla: Esto significa que si ganas 10.000 € vendiendo BTC, pagarás 19 % sobre los primeros 6.000 € y 21 % sobre los 4.000 € restantes. Hacienda es muy literal, así que mejor llevar un control exacto.

Cómo se tributa las criptomonedas en España según la operación

Dependiendo de lo que hagas con tus criptomonedas, Hacienda las considera de distinta manera.

Vamos a desglosarlo paso a paso:

1. Venta de criptomonedas por euros
   Si vendes tus criptos a cambio de dinero fiat (euros, dólares…), la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta genera una ganancia patrimonial. Esta ganancia se declara dentro del IRPF, base del ahorro, y tributa según los tramos del 19 % al 26 %.
2. Intercambio de una criptomoneda por otra
   Aunque no recibas euros, Hacienda considera que estás vendiendo una cripto y comprando otra al mismo tiempo. Por eso, se calcula la ganancia patrimonial equivalente al valor en euros de la criptomoneda que vendes. Sí, aunque sigas dentro del mundo cripto, esto también se tributa.
3. Staking, yield o préstamos de criptomonedas
   Cuando obtienes recompensas por mantener tus criptomonedas en staking o por prestarlas, estas se consideran rendimientos de capital mobiliario. Es decir, Hacienda los ve como si fueran intereses de un depósito bancario, y tributan en tu IRPF según los mismos tramos.
4. Donaciones o herencias de criptomonedas
   Si recibes criptos como herencia o regalo, se aplican las normas de Impuesto de Sucesiones o Donaciones, que dependen de la comunidad autónoma donde vivas. No tributan como ganancias patrimoniales, pero igualmente hay obligación de declararlas y pagar según la normativa vigente.

Errores comunes a evitar

1. No declarar operaciones pequeñas: Cada venta cuenta, aunque sea de pocos euros.
2. Confundir stablecoins con dinero fiat: Aunque mantengan valor estable, cualquier cambio genera ganancia o pérdida.
3. No llevar registro exacto: Exporta siempre tu historial de exchanges y wallets.
4. Olvidar los impuestos del staking o yield: Incluso si no vendes, los rendimientos tributan.

FAQ – Preguntas frecuentes sobre tributación de criptomonedas

Nuestro equipo experto puede ayudarte

Si te sientes abrumado con todo esto de cómo tributan las criptomonedas, no estás solo. Nuestro equipo especializado puede guiarte paso a paso para declarar tus bitcoins y otras criptomonedas correctamente, sin errores ni sorpresas con Hacienda.